基準価額の過誤が一定の基準を超える重大な場合における対応方針

株式会社ポートフォリアは、投資信託における基準価額の過誤が発生した場合の対応について、受益者保護と実質的な経済合理性の観点、および受託者責任における善管注意義務や忠実義務や関連法令を踏まえたうえで、一般社団法人投資信託協会が定める「投資信託の基準価額の受託者一者計算を行う際の考え方」に準拠し、取締役会等の積極的な関与のもと社内態勢を構築し、社内規程等に基づいた対応を行っています。

社内規程等には、基準価額の過誤を適正な状況に復旧するために必要な事項や損失の補填に関わる考え方、その手続き等について詳細を定めるとともに、基準価額算出過程を適切に管理し、必要に応じて過程の見直しを行っています。